季度所得稅申報表(企業(yè)所得稅季度申報表模板)

發(fā)布時間：2025-09-27 | 來源：互聯網轉載和整理

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季度所得稅申報表(企業(yè)所得稅季度申報表模板)

1、項目填報說明：1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。

2、2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。

4、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

5、4、第5行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額。

6、5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。

7、第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術企業(yè)優(yōu)惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。

8、第7行≤第6行。

9、7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。

10、8、第9行“應補(退)所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。

11、第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行“本期金額”列不填。

12、9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。

13、本行不包括納稅人的境外所得。

14、10、第12行“本月(季)應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

15、按季預繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4按月預繳企業(yè)：第12行=第11行×1/1211、第13行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額。

16、12、第14行“本月(季)應納所得稅額”：填報計算的本月(季)應納所得稅額。