現(xiàn)金比率的正常范圍是多少

發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

通常來講，現(xiàn)金比率約為20％就足夠了?，F(xiàn)金比率是在調(diào)查由于大量信貸銷售而形成大量應(yīng)收賬款的公司的流動(dòng)性時(shí)使用的指標(biāo)。其計(jì)算公式為，現(xiàn)金比率=（貨幣資本+有價(jià)證券）÷流動(dòng)負(fù)債?，F(xiàn)金指的是庫存的現(xiàn)金和該公司在銀行存款，短期證券主要指的是短期國庫券?？偟膩碇v，現(xiàn)金比率越高，流動(dòng)性越強(qiáng)，也就說明變現(xiàn)能力越強(qiáng)。該比率也稱為變現(xiàn)比率。

如何分析現(xiàn)金比率？

1、與同行業(yè)的比較，比較同行業(yè)公司的現(xiàn)金比率指數(shù)。選擇比較對(duì)象時(shí)，企業(yè)可以選擇同一行業(yè)的先進(jìn)水平，同一行業(yè)的平均水平或主要競爭對(duì)手進(jìn)行比較。如果該公司的指數(shù)在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，則意味著該公司具有很強(qiáng)的競爭力。

2、歷史比較，公司現(xiàn)金比率指標(biāo)本期實(shí)際值與每個(gè)歷史期間實(shí)際值進(jìn)行比較。對(duì)企業(yè)短期償付能力進(jìn)行以往歷史比較，分析歷史數(shù)據(jù)有助于企業(yè)學(xué)習(xí)歷史經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)提高償付能力。