資本充足率是什么意思 資本充足率名詞解釋是什么意思

發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

銀行利用杠桿原理來獲得回報(bào)是銀行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根源之一，資本充足率表示的是銀行的資本總額和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，從這個(gè)指標(biāo)我們可以看出銀行對負(fù)債的最后償債能力，那么資本充足率具體是什么意思呢?商業(yè)銀行的資本充足率是多少?

資本充足率是什么意思？

資本充足率(Capital Adequacy Ratio)，也稱為資本風(fēng)險(xiǎn)(加權(quán))資產(chǎn)率（Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio），簡稱CRAR。資本充足率是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例，資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。規(guī)定該項(xiàng)指標(biāo)的目的在于抑制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的過度膨脹，保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的利益、保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營和發(fā)展。各國金融管理當(dāng)局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

商業(yè)銀行的資本充足率是多少?

商業(yè)銀行的資本，包括核心資本和附屬資本。

核心資本包括實(shí)收資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤，附屬資本是指貸款準(zhǔn)備金。在計(jì)算資本總額時(shí)，應(yīng)以商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本再扣除以下部分：

(1)購買外匯資本金支出;

(2)不合并列帳的銀行和財(cái)務(wù)附屬公司資本中的投資;

(3)在其他銀行和金融機(jī)構(gòu)資本中的投資;

(4)呆帳損失尚未沖銷的部分。

加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)(權(quán)重)計(jì)算出來的資產(chǎn)，金融資產(chǎn)劃分為現(xiàn)金、對中央***和人民銀行的授信、對公共企業(yè)的債權(quán)、對一般企業(yè)和個(gè)人的貸款、同業(yè)拆放和居住樓抵押貸款等六大類表內(nèi)資產(chǎn)，按風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)劃分為0%、10%、20%、50%和100%五類，以此來計(jì)算商業(yè)銀行的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

除了《商業(yè)銀行法》對商業(yè)銀行的資本充足率有規(guī)定外，人民銀行在其與發(fā)布的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》中更明確規(guī)定了商業(yè)銀行的資本充足率指標(biāo)：資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于6%。附屬資本不得超過核心資本的100%。即資本總額月末平均余額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額之間的比例應(yīng)大于或等于8%，核心資本月末平均余額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額的比例應(yīng)大于或等于4%。