營(yíng)運(yùn)資金包括哪些內(nèi)容

發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

1、中央銀行現(xiàn)金及存款，同業(yè)存款，貴金屬存款；

2、拆出資金、交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、買(mǎi)賣資產(chǎn)；

3、上市流通股、購(gòu)買(mǎi)的國(guó)債，擁有各種債券；

4、一年內(nèi)到期的中長(zhǎng)期貸款、一年以內(nèi)期限的短期貸款等。

什么是營(yíng)運(yùn)資金

營(yíng)運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占用流動(dòng)資產(chǎn)的資金。營(yíng)運(yùn)資金可分為廣義和狹義，廣義營(yíng)運(yùn)資金是指公司的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)總額。它由公司持有的現(xiàn)金和證券、應(yīng)收和預(yù)付款以及一段時(shí)間內(nèi)的各種存貨資產(chǎn)組成。狹義營(yíng)運(yùn)資金是指公司總流動(dòng)資產(chǎn)減去各類流動(dòng)負(fù)債后的余額。在研究公司的償債能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，它是判斷和分析資金運(yùn)作狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度的重要依據(jù)。

營(yíng)運(yùn)資金來(lái)源多樣，營(yíng)運(yùn)資金數(shù)量波動(dòng)，營(yíng)運(yùn)***短期，營(yíng)運(yùn)資金實(shí)物形態(tài)變化易變現(xiàn)。營(yíng)運(yùn)資本可以影響企業(yè)的自由現(xiàn)金流。一個(gè)企業(yè)要想為股東創(chuàng)造充足的現(xiàn)金流，不僅要努力提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，增加凈利潤(rùn)，還要藝術(shù)地管理自身的運(yùn)營(yíng)資本，在凈利潤(rùn)不吸引人的情況下產(chǎn)生巨大的自由現(xiàn)金流。

營(yíng)運(yùn)資金的特征是什么

1、流動(dòng)性：流動(dòng)性是營(yíng)運(yùn)資金的本質(zhì)特征，正是營(yíng)運(yùn)資金的不斷流動(dòng)才使公司不斷地實(shí)現(xiàn)銷售收入和產(chǎn)生利潤(rùn)；

2、補(bǔ)償性：在營(yíng)運(yùn)資金不斷流動(dòng)的過(guò)程中，一種舊的營(yíng)運(yùn)資金占用形態(tài)必然會(huì)被一種新的資金占用形態(tài)所取代。資金的形態(tài)轉(zhuǎn)化過(guò)程也是資金不斷補(bǔ)償?shù)倪^(guò)程；

3、增值性：在營(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)的過(guò)程中，勞動(dòng)者創(chuàng)造的剩余價(jià)值不斷被吸收，使?fàn)I運(yùn)資金經(jīng)過(guò)每一個(gè)循環(huán)之后都會(huì)有一個(gè)價(jià)值增值額，增值性是營(yíng)運(yùn)資金存在的根本動(dòng)力。